AAΔΕ разкри мащабна измама с луксозни автомобили от Германия: случаят се разследва от Европейската прокуратура

Мащабна данъчна измама с луксозни употребявани автомобили от Германия, разкрити от гръцките данъчни власти.

По време на разследването ΑΑΔΕ в първо митническо управление Солун монтиран комплекс Схема за укриване на ДДС, който сега е под контрол Европейска прокуратура (EPPO).

Схемата се основаваше на механизма маржин схема – европейският режим на „данъчно облагане на маржа“, създаден за предотвратяване на двойното данъчно облагане при продажбата на стоки втора употреба. Участниците в измамата обаче го превърнаха в инструмент за изчезване на ДДС за десетки хиляди евро от всяка сделка.

Как е работила схемата

Според резултатите от проверката измамата е извършена на три етапа:

1. Немски продавач официализира продажбата на автомобил към България как вътрешносъюзно предлагане без ДДС (нулева ставка), използвайки валидния ДДС номер на получателя.
2. Българската фирма получава колата без данък, но създаде фиктивна фактура като се посочва уж платено ДДС, което всъщност никога не е получавано.
3. Още българска компания препродавал коли в Гърция използвайки маржин схема, при която данъкът се начислява само върху „маржа на печалбата“, например 2 000 €, а не върху реалната стойност от 50 000 €. Така държавата получава само 480 €, вместо 12 000 €, губейки по 11 520 € за всяка кола.

Така нареченият „19% ДДС“ в германските документи беше фиктивен елемент от легализирането на схемата, създавайки привидност за законност на сделката. Реално не е платен данък нито в Германия, нито в страната на местоназначение.

Резултати от разследването на ΑΑΔΕ

Според ΑΑΔΕрегистрирани са 19 превозни средства на обща стойност 885 000 €, докато загубите на бюджета възлизат на повече от 212 000 € под формата на неплатен ДДС. Системата разчиташе на фалшиви фактури, фалшиви документи за износ и временни регистрационни номера, което е позволило да се укрият следи за произхода на автомобилите.

За да разкрият схемите, данъчните инспектори са използвали дигитални методи: съгласуване на данните в системата VIESпроверка на митнически декларации, анализ на VIN номера, както и транзакции по банкови сметки. Съвкупността от тези данни позволи да се разобличи легендата за „покупки от частни лица“.

Вихрово разследване на Европейската прокуратура

Гръцката измама изглежда е част от по-широка мрежа, която се разследва Европейска прокуратура (EPPO) под кодовото име Вихър. В операцията са участвали над 400 следователи и данъчни експерти от Германия, Холандия, Белгия, Унгария и Словакия.

Според EPPO организирана група от фирми-призраци е купувала коли без ДДС, след което ги е препродавала вътрешно многократно ЕСбез да плаща данък и да създава привидност на законни сделки. В някои случаи същата кола сменен собственик по документи 3-4 пъти в различни държави, докато следите за ДДС най-накрая изчезнаха.

Европейските разследващи оценяват щетите от подобни схеми на повече от 100 милиона евро. EPPO вече е издала заповеди за арест и замразяване на активиподчертавайки, че подобни схеми струват на бюджетите на ЕС десетки милиарди евро годишно.

Source link